参与CRS的政府将于2017年开始互换信息（可追溯至2016年1月1日），CRS的实施将在私人财富管理领域掀起巨变。富有家庭和专业人士世代熟知的现行私人财富及离岸财富管理机制将发生巨大变化。私人财富顾问和相关专业人士应深刻了解CRS机制，以协助其家庭和个人客户保护隐私。无视CRS的影响，幻想它迟早将被废止，并非明智之举；正确的做法是找到CRS合规或应对它的方法，以免无法继续有效地参与CRS影响下的金融系统。
CRS是全球税务和金融主管部门近期为打击税收违规行为（洗钱、恐怖主义融资、逃税等）而采取一系列国际联合行动中的一例。但是，这些行动将追讨税金及为此展开的执法行为置于其他社会、法律和经济考量因素之上，并且无视了信托和基金可以用于合法用途（家族治理、资产保护、继任计划、公司战略规划、退休计划、移民前准备和慈善活动等）这一事实。根据更新于2010年的《税收事务多边主管当局协议》（下称“MCAA”）以及后续出台的此类政策，已有超过50个国家和地区的税务机构承诺互助追踪税收违规行为，他们的打击对象不仅仅是逃税犯，还包括合法避税者1。
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美国出台《海外账户税收合规法案》（下称“FATCA”，此法案催生了涉及100多个国家的诸多双边条约，这些双边条约要求参与国的金融机构与美国政府共享特定账户持有人的财务信息）后，此类联合行动愈发势头猛进2。鉴于CRS和FATCA具有很多相似之处，很多人将前者视为后者的内容扩展。但是，二者有一个重要的不同之处，即FATCA采用双边机制，而CRS采用多边机制。CRS要求在所有参与国之间共享账户持有人的信息，而FATCA的参与国只需与美国共享信息。这一区别影响深远，例如，有些人权保护方面表现糟糕的CRS签约国的政府可能将收集到的财务信息用于打击和颠覆政治对手。
CRS参与国的金融机构须将特定账户持有人的信息报告给这些人居住国的税务部门。这些税务部门随后将信息共享给该账户持有人作为税收居民的CRS其他参与国——电话号码、授权委托书、住址或邮寄地址都可作为居留证据。参与CRS的国家和地区将设立信托登记部门，信托、基金会及类似组织（它们本身就是金融机构）须向登记部门报告委托人、受托人及受益人的信息。例如，一支家族信托可能有数十名受益人，CRS要求收集和共享他们所有人的信息，而他们中有些人可能并非委托人的直系亲属，只是后备受益人，因此他们可能甚至不知道这支信托的存在且从未从中获得任何利益。
CRS要求所有参与国将CRS的规定纳入本国法律。所有参与国均承诺于2017年或2018年启动信息共享。从2017年开始首轮互换信息（可追溯至2016年1月1日）之日起，离岸账户、信托、基金的无辜持有人及其家庭将无法控制其最为重要的私人财务信息将被谁接触。由于缺乏对政府或金融机构的有力监督和信息保护措施以及可依法执行的救济用以防治人身或财务损失或损害，账户持有人及信托、基金受益人的个人信息可能遭泄露或滥用。公开披露私人财务信息可能破坏当事人的家庭关系、业务关系和社会关系。在有些情况下，被公开财务信息者甚至可能遭到迫害、勒索或绑架等。
信托和基金持有人如担心自身及其家庭成员的隐私安全应咨询其理财顾问，以了解CRS可能带来的风险。信托和基金账户持有人应与其顾问一起评估潜在的风险并制定解决方案，从而在满足CRS的信息披露要求的同时保护自身的合法利益。只要采取有效、迅速的行动，就有可能做到既規遵守CRS的规定又不牺牲隐私。
1. http://www.oecd.org/ctp/exchange-of-tax-information/convention-on-mutual-administrative-assistance-in-tax-matters.htm.⤴
2. https://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA.aspx.⤴